Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц является одной из сложных тем банкротства. С внесением изменений в 2017 году в процедуру и основания привлечения к субсидиарной ответственности судебная практика существенно пополнилась такими спорами. Кого могут привлечь к данной ответственности? Лиц, имеющих или имевших право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий. Чаще всего к таким лицам относятся директор, учредитель, главный бухгалтер.

Оснований привлечения к такой ответственности может быть несколько:

  1. причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника;
  2. отсутствуют документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, либо они искажены, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы;
  3. требования кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, за совершение которого вступило в силу решение о привлечении должника или его должностных лиц, являющихся либо являвшихся его единоличными исполнительными органами, к уголовной, административной ответственности или ответственности за налоговые правонарушения, в том числе требования об уплате задолженности, выявленной в результате производства по делам о таких правонарушениях, превышают пятьдесят процентов общего размера требований кредиторов третьей очереди по основной сумме задолженности, включенных в реестр требований кредиторов;
  4. документы, хранение которых являлось обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации об акционерных обществах, о рынке ценных бумаг и т.п., к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;
  5. на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению в соответствии с федеральным законом сведения либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице в ЕГРЮЛ или ЕФРСФДЮЛ;
  6. за неподачу или несвоевременную подачу заявления о признании организации банкротом

Итак, что делать, если в процессе банкротства организации Вас привлекли к субсидиарной ответственности. Самое первое – наймите компетентного юриста, поскольку такие дела являются одними из сложных.

Согласно закону о банкротстве арбитражный суд вправе освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет:

– что оно фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально),

– либо если лицо докажет отсутствие вины.

В делах по субсидиарной ответственности действует презумпция вины контролирующих должника лиц, то есть если ими не будет доказано иное, они считаются виновными в банкротстве организации и несут за это ответственность.

  • Что может доказывать Ваше номинальное участие в жизни фирмы? Возможно переписка с фактическим руководителем, из которой будет видно, что Вы действовали по указанию третьего лица при совершении определенных сделок; схемы выводов актива должника; сведения об имуществе фактического контролирующего лица.
  • Сделки должны соответствовать обычным условиям гражданского оборота, то есть необходимо доказать, что сделки совершались должником на протяжении продолжительного времени, неоднократно, например, предоставив ранее заключенные договоры со схожими или идентичными условиями, выписки по счетам, где отражено движение денежных средств и основания перечисления. Если же сделка была новой для должника, то необходимо обосновать ее заключение с той позиции, что она должна была улучшить финансовое состояние должника либо фактически улучшила.
  • В случае отсутствия документов бухгалтерского учета, отчетности либо документов, обязательных к хранению об организации, следует доказать, что их отсутствие не повлияло на формирование конкурсной массы. К таким доказательствам можно отнести то, что движение денежных средств отражены в банковских выписках, которые арбитражный управляющий может получить самостоятельно в банке. Возможно документация всё же была передана арбитражному управляющему, доказательства этому могут быть отражены в акте приема-передачи документов от руководителя арбитражному управляющему.
  • Возникновение признаков неплатежеспособности организации не всегда является основанием для обращения в суд с заявлением о банкротстве. Доказательства этому могут быть экономически выгодные сделки, заключения аудиторов, получение субсидий, получение кредита (поскольку банки не выдают кредиты неплатежеспособным организациям), план финансового оздоровления компании;
  • Добросовестность контролирующих лиц также может подтверждаться решениями собрания акционеров, например, где на повестке собрания обсуждались финансовые вопросы компании; обращения руководителя в уполномоченные органы за поддержкой и т.п.

Таким образом, при привлечении к субсидиарной ответственности нужно учитывать все возможные доказательства Вашей невиновности в банкротстве компании. Собрать всю необходимую доказательственную базу Вам помогут наши опытные юристы.

А чтобы не попасть в такую ситуацию, необходимо с самого начала деятельности организации проводить тщательный анализ деятельности и иные мероприятия, которые впоследствии могут быть бесспорными доказательствами Вашего грамотного управления компанией.

Как часто Вы проводите анализ сделок и финансовый анализ деятельности организации?